Calculadora de herencias y donaciones

Depende brutalmente de la comunidad y del parentesco: una herencia de 300.000 € de madre a hija paga unos 514 € en Madrid (bonificación del 99%), unos 16.675 € en Cataluña (bonificación decreciente) y 0 € en Galicia o Andalucía (reducción de 1.000.000 €). El impuesto estatal de fondo es el mismo (tarifa del 7,65% al 34%): la diferencia es lo que cada parlamento autonómico bonifica. Esta calculadora liquida tu caso con la normativa 2026 de tu comunidad y te lo compara en las 15.

En herencias manda la residencia habitual del FALLECIDO (donde vivió más tiempo de los últimos 5 años), no la tuya: si vives en Madrid pero tu madre vivía en Cataluña, liquidas con normativa catalana. En donaciones es al revés: manda la residencia de quien RECIBE — salvo inmuebles, que tributan donde estén. Por eso "mudarse para heredar" no funciona, y por eso el lugar del inmueble donado importa tanto.

La ley clasifica al heredero por cercanía: Grupo I (descendientes menores de 21), Grupo II (descendientes de 21+, cónyuge y ascendientes), Grupo III (hermanos, tíos, sobrinos y familia política) y Grupo IV (primos y no parientes). El grupo decide las tres palancas: la reducción inicial, el coeficiente multiplicador (de ×1 a ×2,4) y, sobre todo, si te alcanzan las bonificaciones autonómicas — que casi siempre son solo para los grupos I y II. Heredar de un hermano o de un tío sale caro en casi toda España.

No siempre, y el motivo casi nadie lo cuenta: la donación puede generar ganancia patrimonial en el IRPF del DONANTE (como si vendiera al valor actual lo que compró más barato), mientras que en la herencia esa plusvalía se extingue (la "plusvalía del muerto" está exenta). Para dinero en efectivo la donación bonificada al 99% suele funcionar bien; para un piso comprado hace 30 años, donar puede costar más IRPF al padre que ISD al hijo. Calcula los dos escenarios antes de firmar nada.

Herencias: 6 meses desde el fallecimiento, prorrogables otros 6 si lo pides dentro de los primeros 5. Donaciones: 30 días hábiles. Si no hay liquidez (el clásico "heredo un piso pero no tengo para el impuesto"), puedes pedir aplazamiento o fraccionamiento, e incluso renunciar a la herencia — pero la renuncia es total e irrevocable, no se puede renunciar "solo a una parte". Pasarse del plazo añade recargos del 1% mensual (hasta el 15% + intereses).

No, y conviene saberlo: si heredas o te donan un INMUEBLE urbano, el ayuntamiento cobra además la plusvalía municipal (IIVTNU), que puede ser relevante. Tampoco modela la reducción del 95% por empresa familiar ni los seguros de vida, que tienen reglas propias. La calculadora cubre el caso patrimonial general (dinero, inmuebles, inversiones) con reducciones de parentesco, discapacidad y vivienda habitual; para estructuras complejas, esto es el mapa y el asesor es el camino.